Browsing by Subject "Debida diligencia"

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    Implementación de un Programa de Compliance en una sociedad comercial dedicada a la importación y exportación de bienes, obras y servicios (B.O.S.)
    (Pontificia Universidad Javeriana de Cali, 2023) Villa Torres, Jeferson; Fernández Flechas, Wilson David; Barriga Palomino, Luis Félix
    En el ámbito de los negocios, el mundo empresarial actual y las exigencias del comercio globalizado, se está en búsqueda de la competitividad y sostenimiento de la empresa mediante la incursión en nuevos mercados, lo cual denota nuevos focos de riesgos que deben ser gestionados, a fin de mantener la sostenibilidad de la misma; es por esto que mediante el presente documento se propone la implementación de un programa de cumplimiento en una empresa tipo MIPYME, que sirva como mecanismo de prevención a fin de mitigar la exposición y contingencias de tipo legal y financiero, bien sea por imposición de sanciones de tipo administrativo o, imposición de penas a quienes ostenten la calidad de administradores en caso de cometerse alguna de las actuaciones indicadas en la normatividad colombiana.
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    Implementación del SAGRILAFT en el sector real colombiano: análisis de responsabilidades y desafíos legales
    (Pontificia Universidad Javeriana Cali, 2024) Lozano Charria, Ana Sofía; Esquivel García, Claudia Lorena
    En este trabajo se analiza el alcance de las responsabilidades asignadas por la Superintendencia de Sociedades a las empresas del sector real en Colombia, en relación con la implementación del Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo Integral de Lavado de Activos, Financiación del Terrorismo y Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (SAGRILAFT). Para esto, se examina el marco regulatorio vigente y su evolución en el control y prevención de los delitos LAFT. Por otro lado, se identifican los desafíos legales enfrentados por las empresas obligadas en la adopción del SAGRILAFT, de conformidad con los requisitos dispuestos por la Superintendencia de Sociedades y la ley. Por último, se efectúa un análisis comparativo de los manuales para el SAGRILAFT de Ecopetrol S.A y Odinsa Vías S.A.S para evaluar su adecuación a las exigencias legales. Como resultado, se concluye que se ha depositado una cantidad excesiva de responsabilidad sobre las empresas del sector real, lo cual, por el momento, obstaculiza el avance de sus procesos internos y limita la implementación efectiva de los sistemas de prevención y gestión de riesgos.