Implementación del SAGRILAFT en el sector real colombiano: análisis de responsabilidades y desafíos legales
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Date
2024
Authors
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Publisher
Pontificia Universidad Javeriana Cali
Abstract
En este trabajo se analiza el alcance de las responsabilidades asignadas por la Superintendencia de Sociedades a las empresas del sector real en Colombia, en relación con la implementación del Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo Integral de Lavado de Activos, Financiación del Terrorismo y Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (SAGRILAFT).
Para esto, se examina el marco regulatorio vigente y su evolución en el control y prevención de los delitos LAFT. Por otro lado, se identifican los desafíos legales enfrentados por las empresas obligadas en la adopción del SAGRILAFT, de conformidad con los requisitos dispuestos por la Superintendencia de Sociedades y la ley. Por último, se efectúa un análisis comparativo de los manuales para el SAGRILAFT de Ecopetrol S.A y Odinsa Vías S.A.S para evaluar su adecuación a las exigencias legales.
Como resultado, se concluye que se ha depositado una cantidad excesiva de responsabilidad sobre las empresas del sector real, lo cual, por el momento, obstaculiza el avance de sus procesos internos y limita la implementación efectiva de los sistemas de prevención y gestión de riesgos.
Description
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This work analyzes the scope of the responsibilities assigned by the Superintendency of Companies to real sector businesses in Colombia regarding the implementation of the System of Self-Control and Comprehensive Risk Management for Money Laundering, Terrorism Financing, and the Proliferation of Weapons of Mass Destruction (SAGRILAFT).
To this end, the current regulatory framework and its evolution in controlling and preventing LAFT crimes are examined. Additionally, the legal challenges faced by obligated companies in adopting SAGRILAFT, in compliance with the requirements established by the Superintendency of Companies and the law, are identified. Finally, a comparative analysis of the SAGRILAFT manuals of Ecopetrol S.A. and Odinsa Vías S.A.S is conducted to evaluate their alignment with legal requirements.
As a result, it is concluded that an excessive amount of responsibility has been placed on real sector companies, which, at present, hinders the progress of their internal processes and limits the effective implementation of risk prevention and management systems.
Keywords
Lavado de activos, Financiación del terrorismo, Sector real, Debida diligencia, Money laundering, Terrorism financing, Real economy, Due diligence