Browsing by Subject "Toma de decisiones financieras"

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    La influencia de la educación financiera en la relación entre el acceso a la financiación y el crecimiento de las pyme en la ciudad de Palmira
    (Pontificia Universidad Javeriana Cali, 2023) Barbosa García, Pedro Nel; Gómez Mejía, Alina; Barrios Álvarez, Claudia
    El documento es el resultado de una investigación que se propuso comprender la relación entre la educación financiera y el acceso a la financiación para el crecimiento de las Pyme en la ciudad de Palmira. Para cumplir con este propósito se desarrolló una metodología cualitativa de tipo interpretativa en la que se utilizó la entrevista y la encuesta como técnicas de recolección de información. La aplicación de la entrevista se hizo a 17 gerentes de Pyme y la encuesta a 44 personas que hacen parte del área contable y/o financiera de las mismas. Los resultados mostraron que los entrevistados en su mayoría no tienen claridad de los conocimientos financieros relacionados con variables que pueden influir en la toma de decisiones para proyectar el crecimiento de sus empresas o acceder a la financiación. Especialmente, aquellos conocimientos relacionados con el valor del dinero y su capacidad para generar más dinero a partir de un portafolio de inversiones.
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    La relevancia de la información de costos en el proceso de toma de decisiones financieras para empresas dedicadas al diseño y a la producción de acabados de construcción: Caso de la empresa “Construqustik S.A.S”
    (Pontificia Universidad Javeriana Cali, 2024) Vallejo Delgado, Luisa Natalia; Vergara Vargas, Jesús Antonio; Aponte Vasilescu, Jorge David
    Aunque la información de costos es considerada como una herramienta de gran importancia para la gestión empresarial, muchas organizaciones no la incorporan adecuadamente en sus operaciones y desempeño cotidiano. En este sentido, se reconoce que la contabilidad de gestión puede ofrecer numerosos y grandes beneficios a las empresas de los sectores productivos y de servicios de la economía, fortaleciendo sus sistemas de información financiera y mejorando los procesos asociados con la toma de decisiones financieras. Por tal motivo, este trabajo aplicado tiene como objetivo proponer un modelo de costos por órdenes que favorezca el proceso de toma de decisiones financieras empresariales. En este caso, la construcción del modelo se llevará a cabo para el caso de una empresa colombiana dedicada al diseño y producción de acabados de construcción. Este trabajo aplicado comienza con un diagnóstico de los sistemas de información de costos de una empresa para la identificación de problemas y el establecimiento de recomendaciones a partir de oportunidades de mejora para finalmente establecer un modelo de costos por órdenes de producción. Se espera que el trabajo defina conclusiones a favor de la importancia de la información de costos en el proceso de toma de decisiones financieras e inicie un proceso que confiera a la información de costos la real importancia que esta tiene en la gestión financiera empresarial.
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    Trading algorítmico como herramienta para mitigar los sesgos cognitivos: exceso de confianza, aversión a la perdida, confirmación e ilusión de control en la toma de decisiones financieras
    (Pontificia Universidad Javeriana Cali, 2025) Morales Rosero, María José; Vera Pazos, Juan Felipe; Peña Vargas, Víctor Alberto
    Este proyecto investiga cómo la excesiva confianza en uno mismo influye en la toma de decisiones durante el trading intradía, especialmente en contextos de alta volatilidad en los mercados financieros. Se analiza la relación entre el sesgo cognitivo de exceso de confianza y el rendimiento económico de los traders, evaluando cómo este sesgo puede aumentar el riesgo de pérdidas. A través de un enfoque empírico, este estudio busca ofrecer una visión más completa de los factores psicológicos que intervienen en la toma de decisiones en contextos de alta incertidumbre y volatilidad. Los resultados tienen importantes implicaciones prácticas tanto para la formación de traders como para el diseño de algoritmos de gestión sistemática del riesgo en las entidades financieras. En este trabajo estudia cómo los sesgos cognitivos afectan las decisiones de trading intradía, especialmente en mercados financieros altamente volátiles. Varios sesgos relevantes entre ellos el sesgo de exceso de confianza, el sesgo por aversión a la pérdida, el sesgo de confirmación y la ilusión de control. Todos ellos influyen de manera significativa en el rendimiento financiero de los traders. La excesiva confianza puede llevar a una sobreestimación de sus propias habilidades y una subestimación de los riesgos. Por otro lado, el sesgo de aversión a la pérdida se puede hacer que los inversionistas asuman riesgos innecesarios lo que conduciría a decisiones subóptimas. El sesgo de confirmación causa que los traders busquen confirmación para sus puntos de vista preexistentes, ignorando las ajenas a ellos. Por último, la ilusión de control de la hacen creer tener control sobre eventos nunca predecibles que puede aumentar el riesgo de sobre operación. A través de un estudio empírico, este trabajo ofrece una visión más completa de la relación entre estos factores psicológicos con la forma en que éstos influyen en las decisiones de los inversionistas en espacios caracterizados por alta incertidumbre y volatilidad intensa como el trading intradía. Además, también se explica cómo estos sesgos pueden incrementar el riesgo de pérdidas financieras y dañar el rendimiento de los operadores en los mercados turbulentos.